知らないと損！配当金の総合課税の落とし穴とは？
個人事業主や副業をしている方で、配当金を受け取っている人は必見！
配当所得は 「総合課税」か「申告分離課税」 のどちらかを選んで確定申告できますが、
所得が高い人は「総合課税」を選ぶと税金が増えてしまう「罠」にハマる」可能性があります！
✔ 「配当金の申告で損をしないために、どちらを選ぶべきか？」
✔ 「損益分岐点は総所得695万円」
✔ 「計算ミスで税金が10万円以上変わるケースも」
どの所得水準までなら「総合課税」が有利か、具体的な金額をもとに徹底解説 します
配当金の課税方法は2種類！どちらが得？
株式の配当金には 「申告分離課税」 と 「総合課税」 の2つの課税方法があります。
どちらを選ぶかで、払う税金が大きく変わる ため、しっかり比較しておきましょう！
| 課税方法 | 税率 | 配当控除 | メリット | デメリット |
|---|---|---|---|---|
| 申告分離課税 | 20.315%（固定） | なし | 税率が一定で、計算が簡単！ | 累進課税が適用されないので、低所得者には不利 |
| 総合課税 | 累進課税（5%～45%）+ 住民税10% | 最大10% | 所得が低い人は税金が安くなる！ | 所得が高い人は逆に税金が増える！ |
どちらが得？損益分岐点は「総所得695万円」
📌 結論：総所得（給与＋配当）が
✅ 695万円以下なら「総合課税」が有利！
✅ 695万円を超えると「申告分離課税」が有利！
特に 課税所得900万円以上の人が総合課税を選ぶと、大損する可能性が高い ので要注意
課税所得別の比較（シミュレーション）
配当100万円を受け取った場合の税額を計算してみましょう
① 課税所得 300万円（総合課税が有利）
✅ 総合課税
- 所得税（10%）= 10万円
- 住民税（10%）= 10万円
- 配当控除（▲10万円）= ▲10万円
- 合計税額 = 10万円
✅ 申告分離課税
- 税額 = 20.315万円
👉 総合課税の方が約10万円も得！
② 課税所得 800万円（損益分岐点付近）
✅ 総合課税
- 所得税（23%）= 23万円
- 住民税（10%）= 10万円
- 配当控除（▲5万円）= ▲5万円
- 合計税額 = 28万円
✅ 申告分離課税
税額 = 20.315万円
👉 申告分離課税の方が約8万円得
③ 課税所得 900万円（総合課税の罠にハマる）
✅ 総合課税
- 所得税（33%）= 33万円
- 住民税（10%）= 10万円
- 配当控除（▲5万円）= ▲5万円
- 合計税額 = 38万円
✅ 申告分離課税
税額 = 20.315万円
👉 総合課税を選ぶと、申告分離課税より約18万円も税金が増えてしまう
まとめ
✅ 配当所得を総合課税にするべきなのは、「課税所得が695万円以下」の人
✅ 課税所得が900万円を超えると、総合課税を選ぶと税金が増える「罠」にハマる
✅ 総合課税は「配当控除」が使えるが、累進課税の影響で所得が高い人には不利
✅ 損益分岐点（総所得695万円）を超えたら、申告分離課税の方が有利
結論：「所得が低い人は総合課税、所得が高い人は申告分離課税を選ぼう！」
配当金の確定申告をする個人事業主が気をつけるポイント
✔ 「所得税」と「住民税」で異なる課税方式を選べる
✔ 「配当所得」は給与所得や事業所得と合算されるので、トータルの税金を考慮
✔ 「確定申告の時に計算ミスをすると、余計に税金を払うリスクがある！」
📌 特に、住民税は「申告不要制度」を選べるケースもあるので、自治体のルールを確認しよう！
配当所得の申告方法で10万円以上変わる
✅ 総合課税が有利なのは「課税所得695万円以下」
✅ 課税所得900万円以上の人が総合課税を選ぶと損をする
✅ 確定申告の際は「所得税」と「住民税」で申告方法を分けられる
「配当金の税金対策を間違えると、10万円以上損をすることも」
確定申告の際は、しっかりシミュレーションして最適な方法を選びましょう
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それでは、またお会いしましょう。バフェットかおるでした。
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