この記事は、個人事業主として起業して、稼ぎがなくても、賢く節税する方法を説明しています。
この記事を読むと、投資の配当金控除や外国税額控除を活用したり、日常の経費を事業経費として計上する方法がわかります。
投資の配当金控除で賢く節税
配当金にかかる税金
配当金を受け取ると、その金額に対して税金が課されます。
所得税
15%
住民税
5%
復興特別所得税
0.315％
合計すると、配当金に対して約20.315%の税金がかかります。
配当金控除の仕組み
配当金控除を活用することで、所得税の一部を取り戻すことができます。
配当金控除は、課税総所得金額に応じて以下のように計算されます。（課税総所得金額が1,000万円以下の場合、配当金の10%が控除されます。）
控除後の税金
- 還付される所得税: 10万円
- 実際に支払う所得税: 15万円 – 10万円 = 5万円
具体例
例：配当金100万円に対して、20.315万円の税金がかかりますが、配当金控除を適用すると、所得税の10万円が還付され、最終的に支払う所得税は5万円となります。（注意: 実際には、配当金控除を適用すると、所得税の10万円分が総合課税で控除されるので最終的に支払う税額が減り、過剰に支払った税金が還付される形になります。実際には、15%の所得税全額から10%が直接還付されるわけではなく、控除後の所得に基づいて再計算されます。）
既に源泉徴収された所得税15万円のうち、最終的に課税所得が減るため、その分の還付が受けられます。
個人事業主がやること
配当金控除を受けるためには、以下の手続きを行う必要があります。
年間取引報告書の取得
配当金を受け取った証明として、証券会社から「年間取引報告書」を取得します。
この報告書には、受け取った配当金の金額や税額が記載されています。
確定申告
配当金控除を受けるためには、確定申告が必要です。
確定申告書に配当金の金額と、支払った税金を正確に記入します。
申告書の提出
確定申告期間中（通常、毎年2月16日から3月15日）に、税務署に確定申告書を提出します。
この際、年間取引報告書も添付します。(eTaxを利用する場合は、年間取引報告書を添付する必要はなく、自分で保管しておきます）
税金の還付
確定申告が完了すると、配当金控除により過剰に支払った税金が還付されます。還付は通常、確定申告後1〜2ヶ月で銀行口座に振り込まれます。
配当金控除を活用することで、配当金にかかる税金を減らし、手元に残るお金を増やすことができます。
年間取引報告書の取得や確定申告の手続きはネット証券なら簡単です。
個人事業主として、これらの手続きを行い、賢く資産運用を行いましょう。
個人事業主の確定申告はマネーフォワードクラウドをお勧めします。 無料の確定申告自動化ソフト マネーフォワード クラウド確定申告
まとめ
この記事では、個人事業主として起業し、稼ぎがなくても賢く節税する方法について説明しました。
特に、投資の配当金控除や外国税額控除を活用することで、配当金にかかる税金を軽減できることを解説しました。
これらの節税対策を活用することで、個人事業主としての負担を減らし、手元に残るお金を増やすことができます。
年間取引報告書の取得や確定申告の手続きは、ネット証券を利用することで簡単に行うことができます。さらに、配当金控除を適用することで、税金の還付を受け、効率的に資産を増やすことが可能です。
これから起業を考えている方も、すでに個人事業主として活動されている方も、ぜひこれらの節税方法を取り入れてみてください。節税効果を最大限に活用し、賢く資産運用を行うことで、将来の安心と豊かな生活を手に入れましょう。
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どちらもネット証券として使いやすく、初心者から上級者まで幅広くサポートしてくれます。
この記事の注意点
この記事の内容の注意点を説明します。
1. 「起業は開業届を提出するだけで簡単」
「起業は開業届を提出するだけで簡単」という記述は、実際には市場調査や資金調達など、多くの複雑なステップを含むプロセスを過小評価してると思われた方にはお詫びします。わかりやすく説明するために省略しました。
2. 確定申告の単純化
収入がない場合の確定申告が「簡単」とされていますが、実際には損失の繰越しや必要な控除の適用など、考慮すべき要素が多く、必ずしも簡単ではありません。
3. 配当金控除について誤解を招きそうな言い回し
配当金の税金は特定口座で自動的に源泉徴収されますが、確定申告で調整する必要があります。プロセスを省略しすぎた場面もあります。
4. 税務の説明
配当金控除が全額還付されるかのような説明は正確ではありません。実際には控除額に基づいて所得税が再計算されます。
5. 事業経費について
日常の支出を無差別に事業経費として計上することは推奨されません。税法に基づいた適切な経費の適用が必要です。 以上の注意点をご理解の上、記事をご覧ください。
ありがとうございました。
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